Налог на доход по вкладам в 2026 году: кто платит и как считается

Вокруг «налога на вклады» много страха: кажется, что государство заберёт часть депозита. На деле НДФЛ облагаются только проценты и только сверх необлагаемого лимита. У большинства вкладчиков налог вообще не возникает. Разбираем, как он считается в 2026 году.

Главное: налог — не на вклад, а на проценты сверх лимита

Необлагаемый лимит считается по формуле: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число любого месяца истекшего года. Считаются проценты по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках РФ суммарно.

• За 2025 год максимум ключевой ставки был 21% → лимит 210 000 ₽. Налог с процентов за 2025 платится до 1 декабря 2026.
• За 2026 год лимит определится по пиковой ставке года: если она не превысит 16%, лимит составит 160 000 ₽.
• Сама сумма вклада налогом НЕ облагается — только начисленные проценты.

Пример расчёта

Допустим, за 2025 год все ваши вклады и накопительные счета принесли 300 000 ₽ процентов.

• Необлагаемый лимит (2025): 210 000 ₽.
• Налоговая база: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽.
• НДФЛ 13% (если годовой доход до 2,4 млн ₽): 90 000 × 13% = 11 700 ₽.

Если бы процентов было 200 000 ₽ — налога не было бы вовсе, так как сумма ниже лимита.

Кто и по какой ставке платит

• Базовая ставка — 13%, пока совокупный годовой доход до 2,4 млн ₽.
• Свыше 2,4 млн ₽ в год — 15% на часть сверх порога.
• С 2026 года ИП тоже платят НДФЛ с процентов по вкладам как физлица — сэкономить через статус не получится.

Что налогом НЕ облагается

• Счета со ставкой не выше 1% годовых (обычные текущие счета).
• Эскроу-счета (например, при покупке недвижимости).
• Проценты в пределах необлагаемого лимита.

Как платить: никуда ходить не надо

Банки сами передают данные о начисленных процентах в ФНС. Налоговая суммирует их по всем банкам, считает налог и присылает уведомление в личный кабинет. Оплатить нужно до 1 декабря следующего года (за 2025 — до 1 декабря 2026).

Как законно снизить налог

• Распределить по годам: если доход близок к лимиту, часть процентов можно получить в следующем году (вклад с выплатой в конце срока).
• Использовать лимит семьи: вклады на разных членов семьи считаются отдельно.
• Учитывать ставку 1%: деньги на текущих счетах до 1% не попадают в базу.

Выбирая вклад, смотрите не только на ставку, но и на то, как начисляются проценты — это влияет на год, в который попадёт доход. Актуальные ставки — в обзоре ставок по вкладам. Подобрать вклад можно в каталоге: например, вклад «Ключевой момент» и вклад «Динамичный». Сравнить с накопительным счётом — в статье вклад или накопительный счёт. Про запас на чёрный день — финансовая подушка.

Коротко

• Налог — только с процентов сверх лимита, не со вклада.
• Лимит 2025 — 210 000 ₽ (ставка 21%); за 2026 — около 160 000 ₽ (если пик 16%).
• Ставки 13%/15% в зависимости от годового дохода (порог 2,4 млн ₽).
• Платит тот, у кого суммарные проценты за год выше лимита; уведомление приходит из ФНС, срок — 1 декабря.

Источники: НК РФ (ст. 214.2), Банк России (cbr.ru), ФНС (nalog.gov.ru), 2026.