Налог на доход по вкладам в 2026 году: кто платит и как считается

НДФЛ с банковских процентов — не налог на сам вклад. Здесь объясняем правила и ограничения; калькулятор нужен для расчёта выбранного сценария, а окончательную сумму по российским банкам определяет ФНС.

Необлагаемый лимит считается по формуле: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число любого месяца истекшего года. Считаются проценты по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках РФ суммарно.

• За 2025 год необлагаемый минимум — 210 000 ₽; срок уплаты налога за этот год — 1 декабря 2026 года.
• Минимум за 2026 год определяется по ставкам на первые числа всех месяцев 2026 года. На 25 октября окончательное годовое значение ещё нельзя считать установленным.
• Для года получения дохода важна фактическая выплата процентов, а не только дата открытия или начисления.

Допустим, за 2025 год все ваши вклады и накопительные счета принесли 300 000 ₽ процентов.

• Необлагаемый минимум за 2025 год: 210 000 ₽.
• База в этом примере: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽.
• Для резидента при отсутствии других учитываемых в этой шкале баз: 90 000 × 13% = 11 700 ₽. Зарплата не превращает этот пример автоматически в расчёт по ставке 15%.

Если бы процентов было 200 000 ₽ — налога не было бы вовсе, так как сумма ниже лимита.

• Для налогового резидента действует ставка 13%, а к части соответствующей совокупности налоговых баз сверх 2,4 млн ₽ — 15%. Это не общий порог зарплаты и не ставка 15% на весь доход.
• Нерезидент по процентам российских банков платит 15%; калькулятор на сайте моделирует только резидента.
• С 2025 года банковские проценты исключены из основной налоговой базы: обычные социальные, имущественные и другие вычеты не уменьшают эту процентную базу. Режим ИП и иностранные банки требуют отдельной проверки.

• Проценты по рублёвым счетам, ставка по которым в течение всего налогового периода не превышала 1% годовых.
• Процентные доходы по счетам эскроу.
• Доход в пределах применимого необлагаемого минимума; для отдельных долгосрочных вкладов предусмотрен специальный учёт неиспользованного минимума прошлых лет.

По процентам российских банков сведения в ФНС направляют банки, а налог приходит в уведомлении. Срок за 2025 год — 1 декабря 2026 года. Проценты иностранных банков не следует включать в обещание «декларация никогда не нужна»: для них предусмотрены отдельные обязанности.

• Проверьте год фактической выплаты процентов: график меняет распределение доходов, но не даёт заранее гарантированной экономии.
• Для вкладов свыше 15 месяцев с выплатой в конце срока возможен специальный учёт неиспользованного минимума прошлых лет — сверяйте условия и уведомление ФНС.
• Разные банки не создают отдельные необлагаемые минимумы одному человеку. Вклад другого члена семьи — его собственность и отдельные налоговые последствия, а не технический способ переименовать свои деньги.

Перед выбором проверьте график выплат и дату фактического получения дохода. Как читать рекламную ставку без прогноза — в статье о ставках вкладов.

Подобрать вклад можно в каталоге: например, вклад «Ключевой момент» и вклад «Динамичный».

Сравнить с накопительным счётом — в статье «Вклад или накопительный счёт». Про запас на чёрный день — в статье о финансовой подушке.

• Налог рассчитывается с процентов, а не с тела вклада.
• За 2025 год необлагаемый минимум — 210 000 ₽; окончательный минимум 2026 года заранее не объявляется.
• Ставка зависит от резидентства и применимой совокупности налоговых баз, а не просто от размера зарплаты.
• Уведомление ФНС и специальные правила долгосрочных вкладов важнее результата упрощённой модели.

ФНС: налог на банковские проценты за 2025 год и изменения с 2025 года. Разъяснение от 17.04.2026; общая формула — статья 214.2 НК РФ.

Вторая ошибка — считать налог со всей суммы вклада. В учебной модели без капитализации вклад 1,5 млн ₽ под 14% приносит за полный условный год 210 000 ₽ процентов. Если других учитываемых процентных доходов нет и применяется минимум 2025 года 210 000 ₽, налог в этом примере равен нулю; календарь и условия договора могут изменить расчёт.

Год дохода определяется фактической выплатой процентов. По отдельным долгосрочным вкладам с выплатой в конце срока ФНС также учитывает неиспользованный минимум предыдущих лет по специальным правилам; переносить весь расчёт в один год без этой проверки неправильно.

Сложите проценты, фактически зачисленные по всем вкладам и счетам во всех банках за календарный год (выписки или справки банков).

Определите лимит года: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка на 1-е число месяцев этого года (за 2025 год — 210 000 ₽).

Рассчитайте условный налог в налоговом калькуляторе. Обычный калькулятор вклада оценивает доход, а не заменяет расчёт НДФЛ.

Проверьте уведомление ФНС и заплатите в указанный срок. Для процентов российских банков отдельная декларация обычно не требуется; иностранные банки и спорные сведения рассматриваются отдельно.

Для российских банков суммируют фактически выплаченные за календарный год проценты, за исключением предусмотренных законом доходов. Минимум равен 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка на первое число каждого месяца года. За 2025 год это 210 000 ₽; итог 2026 года заранее не фиксируем.

Для резидента: 13% и 15% на превышение порога соответствующей совокупности баз 2,4 млн ₽. Для нерезидента: 15%. Доходы по рублёвым счетам со ставкой не выше 1% весь год и по эскроу учитываются по правилам исключений; основная зарплатная шкала сюда автоматически не переносится.

ФНС рассчитывает налог по сведениям российских банков и направляет уведомление. При специальных долгосрочных вкладах или ошибке в данных проверьте сам расчёт. Графики выплат для сравнения — в каталоге вкладов.

Калькулятор налога считает базовый сценарий резидента по процентам российских банков. За незавершённый 2026 год пользователь вводит собственное допущение о максимуме ставки; это не окончательная сумма ФНС.

Платят ли пенсионеры и нерезиденты? Сам по себе статус пенсионера не освобождает банковские проценты от налога. Для нерезидента применяется ставка 15%; модель на сайте предназначена для резидента и этот случай не рассчитывает.

Учитываются ли накопительные счета и валютные вклады? Проценты накопительных счетов учитываются вместе с другими банковскими процентами. По валютным вкладам процентный доход переводят в рубли по курсу на дату получения; изменение рублёвой оценки самого вклада не следует смешивать с процентным доходом.

Налоговый кодекс РФ, ст. 214.2 — налоговая база по процентам по вкладам; ст. 224 — ставки НДФЛ; ст. 228 — порядок уплаты по уведомлению.

Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ — прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года (двухступенчатая шкала для процентных доходов).

Банк России — ключевая ставка на 1-е число месяцев 2025 и 2026 годов (архив решений).

Посмотреть условия: вклад «Ключевой момент» Газпромбанка, вклад «Динамичный» Уралсиба и вклады Яндекс.Банка.